道格豪斯:
从意图 & 联合工作室，这是 不合适的, 一个面向企业家的管理和金融服务播客, 终身商业领袖, 和其他人. 我们已经准备好超越西装革履的文化，寻求有意义的、可衡量的结果. 我是道格·豪瑟. 在这个每周的播客中, 思想领袖和商业专家会分解复杂和平凡的话题，给你作为一个领导者真正需要的建议和见解, 同时帮助你的组织成长和繁荣. 如果你还没有订阅，请点击订阅按钮，这样你就不会错过未来的剧集了. 如果你想获得更多的信息, 显示记录, 独家内容, 请访问我们的网站WWW.softlawinternationale.net . 播客并注册获取更新.
远程工作已成为新常态, 作为一个企业主, 你不禁想知道这将如何影响你的业务在税收季节到来.
凯西LaMonica, 主要, 意图的SALT团队在这里讨论远程工作的层次，以及在新州注册工资税时需要注意的地雷, 和更多的. 欢迎来到 不合适的凯西.
凯西LaMonica:
道格，很高兴来到这里. 谢谢你！.
道格:
是的. 很高兴你能来. 我不知道在新冠疫情开始时，这个话题是否一直在很多人的脑海中萦绕. 但肯定, 人们现在更加关注了，因为很明显，工作环境和应对方式发生了很大变化, 关于税务机关. 你能不能先给我们点时间, 对可能存在的一些问题以及我们应该注意的问题做一个高层次的概述?
凯西:
确定的事情. 如你所说, 我不认为这是劳动力的意料之外的变化，我认为我们过去一直有人可能有一个远程员工或处理这种工资单注册. 我会说自COVID以来，尤其是在过去的几个月里. 我一遍又一遍地收到客户的工资单登记要求，比如, “我们该怎么做呢??“我认为它揭示了随之而来的所有问题, 人们并没有真正考虑到这一点. 从SALT的角度来看, 在整个COVID期间，我们一点也没有放慢速度，我认为它只是因为我们不得不遇到的问题以及它对Nexus的触发而爆炸.
道格:
是的. 所以对于那些不知道SALT的人，我们引用了“州和地方税”
凯西:
我总是忘记不认识的人
道格:
这是我们给凯西取的无所不知的绰号. 她是一个巨大的资源，在我们公司里我们会去找她. 但一开始, 我知道在俄亥俄州至少在去年3月每个人都被送回家的时候, 州政府决定让每个人的“家庭办公室”保持在原来的地方, 正确的?
凯西:
完全.
道格:
但如果我没理解错的话，现在有些诉讼. 就我们如何处理这一问题而言. 你能否介绍有关情况?
凯西:
是的. 绝对. 无论如何，俄亥俄州是一个特别难以处理工资问题和扣缴税款的州，因为当地市政当局. 他们确实采取了立场，说，“把它留在工作城市.“随着事态的发展，出现了不同的诉讼. 已经提出了一些法案试图解决其中的一些问题. 基本上，这归结为你的员工是否因为COVID而离职? 你的员工要永久搬家吗? 这会产生一些差异. 他们提到他们采取的第一个行动是在紧急声明期间.
最后, 然后有一段时间，然后你仍然需要重新考虑, 员工会留在那里吗? 他们会搬回来吗? 你如何改变它? 你的系统，你能应付吗? 但后来在俄亥俄州以外的地方, 当你在多状态中遇到同样的平行问题时, 其中一些州给予了Nexus豁免. 它们不是针对COVID的. 但不是所有人，我想我认为有18人因为COVID而放弃了Nexus. 但其他的没有，所以你也有这种复杂性.
道格:
是的. 太复杂了. 如果你仔细想想, 你不仅要从雇主或雇员的角度考虑问题, 但是那些州和市政当局, 正确的. 尤其是大城市. 我认为，如果在其他地方也能起到作用，这将对他们的税基减少产生巨大影响. 正确的?
凯西:
完全. 克利夫兰...我在克利夫兰地区. 哥伦布, 我知道他们都在为这种概念而挣扎，因为如果他们不得不把劳动力转移到不同的地方，他们会损失大量的钱.
道格:
是的. 正如你提到的多国家, 你可能会遇到一些人，他们要么住得很远，要么习惯了旅行等等. 它要复杂得多. 让我们稍微回顾一下几年前被广泛讨论的问题, Wayfair一案以及它对商业的影响以及在许多州对商业的影响. 在那里需要注意些什么呢?
凯西:
确定. 我会说，因为Wayfair有好几年了... 现在我们已经有三年的时间了. 这有点像一场灾难性的经历，因为各州给了企业一些时间来遵守. 现在有了COVID, 现在有了遥控器, 它把实体的存在[听不清00:06:36]带回到本来就存在的业务中去, 但是人们可以采取不同的立场. 但现在，如果你有经济联系，你可能会表现得像个远程雇员. [听不清00:06:51]所得税的复杂性是不可避免的, 特许经营销售税, 无论应用. 我认为，因为自Wayfair以来，各州有足够的时间来启动和运行. 我们已经在审计中看到了增长. 我有个客户，他是俄亥俄州的一家小制造商，收到一封来自加州的信. 他的销售与经济关系根本不沾边. 但事实上，他甚至在他们的雷达上，让他们提出这个问题，这是值得注意的. 因此，这只是显示了各州的激进程度以及它们如何寻找潜在的纳税人.
道格:
是的. 太神奇了. 我知道我们甚至在市政一级也看到了这一点. 与很多建筑客户打交道，突然他们有一辆车或一件带有他们名字的设备出现在工地上, 也许只是很短的一段时间. 当然，在这些注册方面，他们需要意识到这一点.
凯西:
我看过Wayfair，我知道各州正在做... 他们开始获得一些以前没有的收入，他们让纳税人遵守规定, 但他们似乎并没有退缩. 它们仍在变得咄咄逼人，因为它们知道自己可以. 所以这很有挑战性. 现在你要和客户打交道，他们可能有另一个实体存在，有工资单，又有工资单. 但是当你必须回答注册的问题时，你是什么时候点击nexus的? 或者你的第一次应税销售是什么时候? 可以这么说. 很难说，“哦，今天”，你必须回去看看，这还有其他含义. 你过去有接触过吗? 这给一些公司和他们必须做的事情带来了一大堆麻烦.
道格:
是的. 说到这个, 我认为你所做的一件伟大的事情就是进行风险暴露和成本效益分析. 谈谈如何在前端处理这个问题. 这并不总是像，哦，天哪，她花了这么多钱来支付这些税. 谈谈你和客户打交道的过程.
凯西:
所以一般来说，当我们有客户时，他们通常听说过Wayfair，或者他们对经济联系有一点了解，他们想知道它是如何影响他们的. 所以我们做了一个完整的诊断过程来确定他们在哪里有联系. 我们着眼于[听不清00:09:22]活动的各个方面, 分包商, 独立的代表, 不管是什么身体上的问题. 然后是经济，门槛，十万美元的销售额，交易.
我们拿着这个，就能知道他们有什么联系. 然后我们计算风险评估. 如果他们的关系是几年前开始的, 销售税的税收含义是什么, 来自所得税, 他们的免税销售有免税证书吗. 我们看了看，然后给他们一个行动计划，告诉他们哪些州是优先考虑的, 需求在哪里?, 我们可以继续前进，帮助他们变得顺从，继续前进. 所以这让我们对他们可能存在的问题有了更全面的了解. 我认为好的一点是... 我知道有软件可以告诉他们是否击中了目标之类的. 但我们会考虑他们可能做的所有可能引发的事情，这样他们就不会只得到一种东西, oh, 我们的销售额没有那么高, 但是，是的，你在这个州有10年的代表，所以你必须看看这个, 所以我们提供全包服务.
道格:
我认为这很了不起. 这样你就可以让客户在一天结束时进行评估. 这是我们的想法，这是我们对你的风险敞口的评估. 所以让我们一起想出一个计划来解决这个问题. 所以我知道，除此之外还有一个后续. 然后，你要做的很多事情就是咨询人们如何制定适当的流程和程序，而不是继续遵守. 正确的.
凯西:
是的. 我在技术方面做了很多工作，为他们实现了销售税软件. 很多时候，我的客户是制造商，他们认为，哦，我没有应税销售额. 嗯，不一定是销售税的计算. 而是管理你保护自己的一万份豁免证书. 有时这是一个简单的固定过程, 有时这是一个更复杂的过程，这取决于他们是否通过电子商务销售, 他们通过销售代表销售. 所以我们可以看看整个过程，找出最适合他们的方法.
但是我认为大多数顾客, 我们的大多数客户, 只需要知道漏洞在哪里, 哪里需要修理, 然后我们可以带他们完成下一件事. 如果你告诉别人他们在46个州都有联系. 他们不会在46个州注册，对吧?. 所以我们试着给他们一个分阶段的方法，合理地去做. 但是这些其他的东西在适当的地方，这样你就可以计算税收了, 你可以追踪这些证书并掌握这些知识，然后继续前进.
道格:
是的. 说到这一点, 制定计划并实施这些流程, 当审计人员询问时，你是否发现这对他们有帮助, 嘿, 你在干什么?? 你有这些东西来表明你在做一些尝试吗?
凯西:
是的，我会答应的，但我确实遇到了状况. 我和一个在纽约的潜在客户谈过, 就在不久之前，他们还是一家价值10亿美元的公司. 所以他们在过去的几年里一直在尝试安装销售税软件，因为他们知道他们有大量的销售税合规责任. 他们又收到了一封来自加州的信在他们准备上线之前或者在他们开始申请的时候. 尽管他们花了两年时间才把这些系统安装到位. 加州仍然希望他们的销售税能被遵守，因为他们卖的是什么, 100%的税. 仅加州就有500万美元的评估. 如果每个州都回去，可能会让他们破产.
他们说，他们是通过法律途径. 他们尝试了各种方法来接近它, 试图让加州放弃纳税义务，但加州不会让步. 他们可能会放弃罚款和利息，这是一种责任. 你可能会认为你会给别人那么多时间，但加州不这么认为. 所以这很艰难. 你想要得到...我不知道这算不算反常, 但你肯定想提前处理，因为你不想处理这个问题.
道格:
你显然提到了加州的侵略性. 还有其他状态是A吗? 你觉得你很有攻击性吗，小B. 就试图理解这些问题而言，这些可能过于复杂了?
凯西:
一般, 触发我们的州是加州, 伊利诺斯州, 纽约, 宾夕法尼亚州可能很难. 这要视情况而定. 我都不知道这有什么道理. 就计算税收而言，宾夕法尼亚州并不复杂，相当简单. 而纽约和加州都有成千上万的税率. 所以这真的很复杂.
伊利诺斯州刚刚改变了它的规则. 就像以前一样, 如果你是远程卖家, 向伊利诺斯州销售, 你只收取一个州的税率. 现在他们要你收所有目的地的钱. 这让计算变得复杂了. 对我们来说，我们上传了数百个地点只是为了申报. 我们的一个客户有400页伊利诺斯州的申报表. 它应该是一个两页的文件. 所以他们变得更糟，让做生意变得更加复杂. 你想知道为什么, 但我认为这是因为他们所在的地方都想分一杯羹，这是他们唯一能做到的.
道格:
是的. 我们一直在说要让事情变得更简单，但似乎每次都事与愿违.
凯西:
Oh, 我知道, 每一天或每一个客户, 联邦政府什么时候会只征收一个州销售税或者统一的销售税税率? 我认为这永远不会发生. [相声00:15:21]但对其他人来说会容易得多.
道格:
是的. 好吧, 在俄亥俄前线, DC, 立法机关是否有什么事情或者即将发生的事情也许我们应该特别关注?
凯西:
市政当局或?
道格:
这些都可以?
凯西:
我要道歉, 因为我对这方面的知识不是很了解, 但我知道有两项法案正试图理清如何从下一个工资单上开始工作. 但就俄亥俄州而言，只是销售税的一般税收规则或变化. 没有那么多, 我看到其他州开始比以往更多地使用短信服务, 这是不寻常的，因为通常, 这有点像被保护的东西. 如果这是一项专业服务，而他们的目标受众并不是专业人士, 但就像以前的软件服务或数字产品一样, 如果你买了一部电影, 你得为此付销售税. 如果你买DVD，你要付销售税. 但如果是电子转账的话, 没有营业税，因为它不是有形的.
现在他们说如果你在流媒体, 显然在COVID期间, 大家都开始更多地看Netflix了. 他们想要确保[听不清00:16:44]. 流媒体服务，数字项目产品，软件即服务. 这意味着基本上你登录到LinkedIn的应用程序是一个软件即服务，它是一个信息的东西, 但是你在云端登录[听不清00:17:00]各州正在制定更多的税收规则. 在俄亥俄州，他们在电脑方面一直很有侵略性. 所以，我认为他们只是在进一步推进，但看到各州这样做是很有趣的.
道格:
现在在俄亥俄州, 当然, 我们征收增值税已经有一段时间了它取代了以前的特许经营税. 我回到那里和自己约会. 在全国范围内，我们是否看到了某种简化和转向这种类型系统的运动?
凯西:
有几个州正在或已经这么做了. 俄勒冈州通过了类似的杂货种子税，曼哈顿也有. [听不清00:17:51]有些门槛真的很高，除非你身在那里. 你的销售量很大，我想大概是400万. 这是一个相当高的门槛. 不过，我今天刚读了一些关于俄勒冈州的报道. 比如，如果你的员工工资超过50美元,在那个州的工资总额中, 你会有效地击中它. 我以前没读过这个. 这是新的. 我在想这可能不适用. 有这样的事情.
我想是在你登记缴纳工资税的时候, 你必须考虑到销售税, 所得税, 然后是特许经营税, 比如德州的特许经营权. 你甚至不需要申请，你可以申请销售税许可证. 一个月后你会收到一封来自德州的信, 嘿, 顺便说一下, 还有特许经营税. 我认为还有其他一些州也非常相似. 比如你在那里的销售额可能不高, 但因为你只是在考虑做生意，这些也会受到冲击.
道格:
是的. 我学得越多, 我越相信，我知道的就越少，因为每个州都不一样，我只是提醒我们的听众要小心你读到的东西. 我的意思是, 你读过一些关于这个状态的东西, 例如，没有所得税, 但他们会以其他方式俘获你. 正确的.
凯西:
绝对.
道格:
只是不要认为你在那里做生意的成本为零或非常便宜.
凯西:
有五个州不征收销售税, 但我认为它们都有所得税或某种组成部分或财产税，它们以不同的方式让你受益. 我想说的一件事是在Wayfair上我喜欢佛罗里达和密苏里, 哪里有那些仍然没有基于经济联系阈值的规则的异常值. 所以他们都有法案，我认为这最终会取得进展. 所以我预计今年年中他们可能也会有自己的规定. 这是最后两个.
道格:
很高兴知道. 我认为对我和所有这一切的教训，我学到的是处理凯西和我们的SALT小组. 让他们提前参与进来，如果你想要一个风险评估，因为你目前的业务实践, 或者如果你也在考虑扩张，看看成本是多少，以确保你的合规. 最后一件事，凯西，我们和很多M&A交易，这是在转会业务中出现的. 买家想知道, 嘿, 我在这里的潜在风险是什么，而公司可能根本没有处理过. 所以你也这样做.
凯西:
是的. 我们通常站在公司想要销售的一边，他们的买家在看我们做了什么，反之亦然, 但是,是的, 尽职调查是非常重要的. 有人在卖，到处都有多余的货. 他们没有收集豁免证书. 我们提出了相当可观的销售税和所得税责任. 如果买家打算扣留几十亿美元以确保事情曝光后能得到赔偿. 实际上，我们进行了一些自愿披露，帮助他们清理了系统，买家实际上减少了他们为这一风险预扣的金额. 所以这确实帮助了他们.
我认为人们在收购一家企业时并没有意识到, 继承者责任规则转移给了你, 你认为一切都结束了, 但它并不一定会消失. 即使你把它写在法律文件里也没关系, 如果你是新老板，该州的工厂仍然会跟进，并试图评估你的责任.
道格:
是的. 这是很棒的东西. 要知道的太多了. 并且要意识到. 这里的想法是让专家参与进来, 确保你了解你的潜在风险是什么, 然后制定一个计划来处理这个问题. 它不一定是一个消防演习或任何恐慌的事情. 但关键是要了解你的风险并制定计划.
凯西:
绝对.
道格:
这是很棒的东西，凯西. 非常感谢你的到来. 非常有见地，期待您的再次光临.
凯西:
太棒了. 谢谢你，Doug.
道格:
是的. 如果你想要更多的商业技巧和见解，或者收听之前的节目 不合适的，请访问我们的播客页面WWW.softlawinternationale.net/播客. 当你在那里的时候，注册独家内容和节目笔记. 感谢收听本周的节目. 一定要订阅 不合适的 在苹果播客上, 谷歌播客, 不管你现在在听我们说话, 包括YouTube，我是Doug Houser. 下周继续收听我们的节目 不合适的 与业内专业人士进行面试.
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